Fundacja rodzinna – po co się ją zakłada?

Czy fundacja rodzinna to narzędzie tylko dla najbogatszych przedsiębiorców? A może rozwiązanie, które sprawdzi się również w przypadku prywatnego majątku? Od 2023 roku polskie prawo daje możliwość zakładania fundacji rodzinnych. To instytucja, która porządkuje kwestie sukcesji, zabezpiecza dorobek i zapewnia jego ochronę na lata.

Fundacja rodzinna a sukcesja majątku

Każdy właściciel firmy, nieruchomości czy oszczędności prędzej czy później zadaje sobie pytanie: co stanie się z moim majątkiem po mojej śmierci?

Tradycyjny model dziedziczenia często prowadzi do problemów – spory spadkowe, podział majątku „na części” i brak możliwości kontynuowania biznesu rodzinnego. W praktyce oznacza to, że to, co budowano przez lata, może zostać zniszczone w kilka miesięcy.

Fundacja rodzinna pozwala tego uniknąć. To odrębny podmiot prawny, który przejmuje zarządzanie wniesionym do niej majątkiem i przekazuje go dalej zgodnie z wolą fundatora. Dzięki temu:

• zachowana zostaje ciągłość biznesu,
• beneficjenci otrzymują świadczenia w sposób uporządkowany,
• unika się kosztownych i czasochłonnych procesów spadkowych.

Ochrona integralności majątku

Jednym z głównych celów fundacji rodzinnej jest ochrona majątku przed rozdrobnieniem. Jeśli spadek dziedziczy kilka osób, często kończy się to sprzedażą majątku lub utratą jego wartości. Fundacja działa inaczej – aktywa są zarządzane w jej ramach, a beneficjenci korzystają z nich w sposób określony przez fundatora.

Warto też pamiętać, że:

• majątek wniesiony do fundacji co do zasady nie podlega egzekucji prowadzonej przeciwko fundatorowi,
• dzięki temu fundacja staje się swego rodzaju „tarczą ochronną” dla dorobku, który fundator budował przez całe życie,
• fundacja daje możliwość ochrony aktywów takich jak nieruchomości, akcje, udziały czy obligacje.

Fundacja rodzinna a elastyczność i korzyści podatkowe

Polskie przepisy przewidują dużą swobodę w zakresie działania fundacji rodzinnej. To fundator decyduje m.in.:

• kto zostanie beneficjentem,
• w jakiej formie i kiedy zostaną wypłacone świadczenia,
• jak długo fundacja ma funkcjonować.

Dodatkową zaletą są preferencje podatkowe. Sama fundacja nie płaci CIT od większości przychodów związanych z bieżącym zarządzaniem majątkiem. Podatek pojawia się dopiero przy wypłacie świadczeń, a najbliższa rodzina fundatora korzysta ze zwolnienia z PIT. Dzięki temu fundacja nie służy agresywnej optymalizacji podatkowej, ale pozwala akumulować kapitał i chronić go w długim terminie.

Dla kogo fundacja rodzinna będzie odpowiednia?

Fundacja rodzinna nie jest rozwiązaniem wyłącznie dla dużych przedsiębiorstw. Może być korzystna także dla osób prywatnych dysponujących większym majątkiem – np. nieruchomościami czy portfelem inwestycyjnym.

Warunkiem założenia fundacji jest wniesienie mienia o wartości co najmniej 100 tys. zł. Fundusz założycielski można pokryć zarówno gotówką, jak i nieruchomościami czy papierami wartościowymi.

Kluczowe jest jednak nie tyle to, ile dziś posiadamy, ale jakie mamy podejście do przyszłości. Fundacja rodzinna to rozwiązanie długoterminowe – pozwala myśleć nie tylko o sobie, ale też o kolejnych pokoleniach.

Dlaczego warto rozważyć fundację rodzinną? | Podsumowanie

Fundacja rodzinna:

• porządkuje sukcesję majątku,
• chroni aktywa przed rozdrobnieniem i egzekucją,
• daje elastyczność w określaniu zasad funkcjonowania,
• oferuje korzyści podatkowe dla fundatora i jego rodziny.

To narzędzie, które od lat funkcjonuje w innych krajach (np. trusty w Wielkiej Brytanii, fundacje w Liechtensteinie). Polska ustawa wprowadziła więc rozwiązanie sprawdzone, dopasowane do krajowych realiów.

Masz majątek, który chcesz zabezpieczyć?

Fundacja rodzinna może być najlepszym sposobem na spokojną sukcesję i ochronę Twojego dorobku. Skontaktuj się z naszą kancelarią prawną we Wrocławiu – pomożemy Ci ocenić, czy fundacja rodzinna to dobre rozwiązanie dla Ciebie i Twojej rodziny.